Pénzügyi tervezés

A vállalatok működtetése összetett folymat, ami egyre bonyolultabbá válik. Nem elég kiváló terméket előállítani, vagy minőségileg kifogástalan szolgáltatást nyújtani. A nehézségeket részben az okozza, hogy egyre hosszabb idő telik el a termék eladása és az ellenérték befolyása között, ezért a vezetőknek gondoskodniuk kell a finanszírozás egyensúlyának folyamatos fenntartásáról.

A cégek fejlődni szeretnének, nagyobb piaci részesedésre törekednek, meglévő pénzükön, értékpapírjaikon kamatot, illetve árfolyamnyereséget akarnak elérni, alacsonyan igyekeznek tartani a tőkeköltségeket és a fizetendő kamatokat, csökkenteni szeretnék az árfolyamkockázatokat, biztosak akarnak lenni befektetéseik hozamtermelő képességében. Mindez összehangolt tervezést és ellenőrzést igényel.

A befektetési és finanszírozási döntési folyamatok megalapozását, a döntések vállalati likviditására gyakorolt hatásának vizsgálatát pénzügyi tervezésnek nevezzük. A likviditás-menedzsment mindazon intézkedések tervezése, végrehajtása és ellenőrzése, amelyek a vállalat folyamatos és zavartalan fizetőképességét biztosítják.

A vállalatvezetés kiemelten fontos területe a szükséges pénzeszközök optimális szinten tartása. A készpénzhiány fizetési nehézségeket, likviditási zavarokat okozhat, míg a kihasználatlan pénzkészlet alacsonyabb hozamot eredményez.

A termelési, szervezési, szolgáltatási, elosztási és információs folyamatok mellett a pénzügyi folyamatokat is kontrollálni kell. A pénzügyi tervezés kontrolling funkciói az alábbiakban összegezhetőek:

♠     Pénzügyi tervek készítése

♠     A pénzgazdálkodási folyamatok monitoringja

♠     Az eredményesség és likviditás ellenőrzése

♠     A tőkeszerkezet, tőkeáttétel, nyereség, hatékonyság, tőke forgási sebesség vizsgálata

♠     Pénzügyi előrejelzések és pénzügyi kockázatelemzések

♠     Egyedi projectek vagy project-tervek pénzügyi-gazdaságossági számításainak végzése

♠     Pénzügyi diagnózis felállítása, korrekciós javaslatok kidolgozása

♠     Vevőszámlák figyelése, szállítói kifizetések ütemezése

♠     Pénzügyi vezetői információs rendszer kidolgozása, fejlesztése és működtetése

♠     Intézkedési tervek kidolgozása a pénzügyi aránytalanságok megszüntetésére